咨詢服務

華夏安泰內部控制體系建設工作主要包括:全業務內控評估、內控咨詢設計、信息化輔助落地、監督評價優化四個方面內容。
       每個方面內容對應一個工作階段,各階段工作疊加遞進,每個階段產生不同的內控工作成果,內控基本框架設計要結合。
一、內控評估
       依據內控規范要求能夠從單位層面、業務層面梳理出單位內控中的薄弱環節,提出改進建議,滿足合法性、合規性和完整性要求。
(一)基礎評估
1、價值描述:基礎風險評估是以量化評價指標為引導,通過基礎評估工作,為單位進行內部控制體系建設提供指導和實際情況摸底。
2、業務范圍:預算、收支、采購、資產、合同、項目管理、專業業務等領域。
3、工作方式:自評、第三方評估。
4、工作程序:收集分析資料,開展基礎風險評估工作。
5、工作成果:《基礎評估報告》。
(二)深度評估(調研評估)
1、價值描述:以《行政事業單位內控規范》為指導,以預算為主線,資金使用為核心。結合單位實際梳理單位事項,提出針對性更強的內控薄弱環節和風險隱患,為單位解決自身管理問題提供針對性更強的參考意見,滿足管理要求。
關注方面:資金管理使用是否存在制度缺陷(有無制度、制度是否合理、制度是否有效執行)、業務流程是否規范有效、業務環節職責分工是否相互制約、風險點是否可控等。
2、評估范圍:主要具體包括預算、收支、采購、資產、合同、項目管理等經濟活動業務領域以及專業業務領域。
3、工作方式:資料收集與分析、調研訪談。
4、工程程序:調研采取以資料分析、現場訪談及穿行測試為主;以定性分析為主,輔以定量分析參考的調研方法,最大程度上對單位內控規范現狀進行客觀評估。
5、工作成果:《內控評估及建議書》、《單位事項梳理》。
二、內控咨詢設計
1、價值描述:
(1)在內控評估的基礎上,依據內控規范的要求和單位實際情況,設計滿足內控規范要求的單位內控制度文檔體系及業務流程,滿足合法性、合規性和完整性的要求;
(2)規范單位的預算管理,解決單位分事行權,明確歸口,事權財權匹配等問題,完善單位預算編制,滿足預算管理要求;
(3)規范單位的各類經費支出,解決單位經費支出方面的各類實際問題,滿足經費支出管理要求。
(4)依據內控規范管理要求規范單位的各類業務活動。
2、業務范圍:主要具體包括預算、收支、采購、資產、合同、項目管理等經濟活動業務領域以及專業業務領域。
3、工作方式:資料收集分析、深度溝通訪談、專家團隊支持
4、工作程序:資料深度分析解讀,與單位領導、部門負責人、關鍵崗位人員就制度設計、預算管理、經費支出等內容進行溝通探討:
(1)制度梳理、完善、設計;
(2)梳理各業務流程,建立健全合規、合情、有效的管控流程;
(3)梳理預算事項結構,匹配規范的支出事項內容;
(4)編制內控手冊、支出事項管控制度。
5、工作成果:《內部控制手冊》、《內控制度匯編》、《支出指南匯編》、《預算事項結構》、《支出事項結構》、《…業務內控規范解決方案》等。
三、信息化輔助落地
       通過利用信息化手段落實制度執行,實現單位內部流程管控、業務領域相互銜接、過程控制與資金管控相結合的管控效果。
四、監督評價,運行優化
      對過程、結果監督評價,改進方法再豐富到內控體系中。內控體系建設是個循序漸進、螺旋上升,不斷修正的過程。